L'impôt à la source est prélevé directement sur le salaire et concerne surtout les salariés étrangers sans permis d'établissement C. Voici les principales informations pour le canton de Genève ainsi que des valeurs indicatives pour 2026.
Le canton de Genève décompte l'impôt à la source selon le modèle annuel, comme seuls 5 cantons sur 26 (Fribourg, Tessin, Vaud, Valais et Genève). La base est le revenu annuel extrapolé : un 13e salaire ou un bonus ne fait donc pas basculer un seul mois dans un taux plus élevé, il est réparti sur toute l'année et régularisé en fin d'année. Pour l'impôt ecclésiastique, Genève publie des barèmes séparés, Y avec et N sans, comme 16 cantons au total. Sur les 10 cantons dont nous avons vérifié les valeurs indicatives, Genève se situe au rang 7 sur 10 pour un salaire mensuel de CHF 7'000, avec 11.62% au tarif A0N, du taux le plus bas au plus élevé. La fourchette va de 7.75% (Zurich) à 13.40% (Fribourg), pour une médiane de 11.38%, soit 0.23 point de pourcentage au-dessus. Sur ce salaire, la retenue représente environ CHF 813.40 par mois, soit quelque CHF 9'761 par an. Le canton vérifié le plus proche est Tessin, à 11.60%, soit un écart de 0.02 point de pourcentage. Entre CHF 5'000 et CHF 9'000, le taux progresse de 6.69 points de pourcentage. La langue officielle du canton est le français, et c'est en règle générale dans cette langue que paraissent le barème et la notice. Les barèmes contraignants et la notice explicative sont publiés par l'autorité fiscale cantonale compétente : Administration fiscale cantonale (AFC-GE).
Impôt à la source dans le canton de Genève
Modèle annuel. Genève ne prélève pas d'impôt ecclésiastique obligatoire.
Dernière vérification: 15 janvier 2026
Valeurs indicatives impôt à la source Genève 2026
Taux effectif d'impôt à la source pour le code tarifaire A0N (personne seule, sans enfant, sans impôt ecclésiastique) :
Valeurs indicatives pour le tarif A0N, arrondies. La retenue effective dépend du code tarifaire, de l'appartenance religieuse et d'autres facteurs. Le barème officiel du canton fait toujours foi.
Codes tarifaires de l'impôt à la source
Autres codes : G (revenus de remplacement), E (procédure simplifiée) et L/M/N/P/Q pour les frontaliers d'Allemagne. Un Y/N final indique avec (Y) ou sans (N) impôt ecclésiastique.
Questions fréquentes sur l'impôt à la source dans le canton de Genève
Qui doit payer l'impôt à la source dans le canton de Genève ?
Sont en règle générale imposés à la source les salariés étrangers sans permis d'établissement C ainsi que les personnes domiciliées à l'étranger. Les citoyens suisses et les titulaires d'un permis C sont taxés de manière ordinaire.
Quel est le montant de l'impôt à la source dans le canton de Genève ?
Le taux dépend du salaire brut, du code tarifaire (situation familiale) et de l'appartenance religieuse. Les valeurs indicatives figurent dans le tableau ci-dessus ; le barème officiel fait foi.
Que signifie un code tarifaire comme A0N ?
La lettre indique la situation familiale (A = personne seule), le chiffre le nombre d'enfants, et le Y/N final avec (Y) ou sans (N) impôt ecclésiastique.
Le canton de Genève calcule-t-il mensuellement ou annuellement ?
Le canton de Genève utilise le Modèle annuel. Le modèle mensuel se base sur le salaire mensuel, le modèle annuel sur le revenu annuel extrapolé.
Qu'est-ce qui distingue l'impôt à la source du canton de Genève des autres cantons ?
Genève applique le modèle annuel et publie des barèmes séparés avec et sans impôt ecclésiastique. Pour un salaire mensuel de CHF 7'000, la valeur indicative au tarif A0N est de 11.62%, soit le rang 7 sur 10 cantons vérifiés. Le barème officiel de l'autorité fiscale compétente fait foi : Administration fiscale cantonale (AFC-GE).