Bilancio
Il bilancio mostra la situazione finanziaria della vostra azienda a una data specifica. Presenta i vostri attivi a fronte dei passivi e del patrimonio netto. A differenza del conto economico, che copre un periodo, il bilancio è un'istantanea in un momento preciso.
Requisiti: Questa funzione richiede il modulo Contabilità (abbonamento PRO) e la modalità contabilità in partita doppia. Il bilancio non è disponibile in modalità di contabilità semplice.
Struttura del bilancio
Il bilancio segue il piano dei conti svizzero PMI e si divide in tre sezioni:
Attivi (patrimonio)
Il lato sinistro del bilancio mostra ciò che possiede la vostra azienda:
Attivo circolante:
- Cassa e averi bancari (1000-1020)
- Crediti verso clienti / debitori (1100)
- Scorte e lavori in corso (1200-1210)
- Ratei e risconti attivi (1300)
Attivo fisso:
- Macchinari e attrezzature (1500)
- Veicoli (1510)
- Immobili (1600)
- Immobilizzazioni immateriali (1700)
Passivi (debiti e patrimonio netto)
Il lato destro mostra da dove provengono i fondi:
Capitale di terzi a breve termine:
- Debiti verso fornitori / creditori (2000)
- Debiti bancari a breve termine (2100)
- Ratei e risconti passivi (2300)
Capitale di terzi a lungo termine:
- Prestiti e ipoteche (2400-2450)
Patrimonio netto:
- Capitale sociale (2800)
- Riserve (2900)
- Utile o perdita riportati (2970)
- Utile o perdita dell'esercizio (2979)
L'equazione del bilancio
Il bilancio deve sempre essere in equilibrio:
Attivi = Capitale di terzi + Patrimonio netto
Se i due lati non corrispondono, questo indica errori nelle registrazioni.
Generare il rapporto
- Navigate su Contabilità > Rapporti > Bilancio
- Selezionate la data di riferimento (ad es. 31 dicembre dell'anno corrente, fine mese, personalizzata)
- Cliccate su Genera rapporto
Data di riferimento
La data di riferimento determina quali registrazioni vengono considerate. Solo le transazioni fino a questa data inclusa vengono riflesse nel bilancio. Le date di riferimento più comuni sono:
- 31 dicembre -- Per il bilancio di chiusura annuale
- Fine mese -- Per la panoramica mensile
- Oggi -- Per lo stato attuale
Vista dettagliata
Cliccate su un conto per visualizzare le singole registrazioni che contribuiscono al suo saldo attuale. Questo vi permette di individuare rapidamente le incongruenze e di capire quali transazioni hanno influenzato il saldo.
Esportazione
Esportate il bilancio come:
- PDF -- Per il fiduciario, la dichiarazione fiscale o l'archiviazione interna
- CSV -- Per l'elaborazione successiva in fogli di calcolo
Consigli per l'interpretazione
- Liquidità -- Confrontate gli attivi circolanti (banca, debitori) con i passivi a breve termine (creditori). Un rapporto superiore a 1 indica una liquidità sufficiente.
- Quota di patrimonio netto -- Patrimonio netto diviso per il totale degli attivi. Più alto è il rapporto, più solida è la base finanziaria.
- Controllare i debitori -- Crediti elevati possono indicare fatture non pagate da sollecitare.
- Bilancio non in equilibrio? -- Verificate il bilancio di apertura e cercate registrazioni unilaterali.
Passaggi successivi
Il bilancio insieme al Conto economico forma il bilancio d'esercizio. Per le aziende assoggettate all'IVA, completate questi rapporti con il Rendiconto IVA.