Bilan
Le bilan présente la situation financière de votre entreprise à une date donnée. Il met en regard vos actifs d'un côté, et vos dettes et capitaux propres de l'autre. Contrairement au compte de résultat qui couvre une période, le bilan est un instantané à un moment précis.
Prérequis : Cette fonctionnalité nécessite le module Comptabilité (abonnement PRO) et le mode comptabilité en partie double. Le bilan n'est pas disponible en mode de comptabilité simple.
Structure du bilan
Le bilan suit le plan comptable suisse PME et se divise en trois sections :
Actifs (patrimoine)
Le côté gauche du bilan montre ce que possède votre entreprise :
Actifs circulants :
- Caisse et avoirs bancaires (1000-1020)
- Créances clients / débiteurs (1100)
- Stocks et travaux en cours (1200-1210)
- Actifs transitoires (1300)
Actifs immobilisés :
- Machines et équipements (1500)
- Véhicules (1510)
- Immeubles (1600)
- Immobilisations incorporelles (1700)
Passifs (dettes et capitaux propres)
Le côté droit montre d'où proviennent les fonds :
Capitaux étrangers à court terme :
- Dettes fournisseurs / créanciers (2000)
- Dettes bancaires à court terme (2100)
- Passifs transitoires (2300)
Capitaux étrangers à long terme :
- Emprunts et hypothèques (2400-2450)
Capitaux propres :
- Capital social (2800)
- Réserves (2900)
- Report de bénéfice ou de perte (2970)
- Bénéfice ou perte de l'exercice (2979)
L'équation du bilan
Le bilan doit toujours être équilibré :
Actifs = Capitaux étrangers + Capitaux propres
Si les deux côtés ne correspondent pas, cela indique des erreurs d'écriture.
Générer le rapport
- Naviguez vers Comptabilité > Rapports > Bilan
- Sélectionnez la date de clôture (p. ex. 31 décembre de l'année en cours, fin de mois, personnalisée)
- Cliquez sur Générer le rapport
Date de clôture
La date de clôture détermine quelles écritures sont prises en compte. Seules les transactions jusqu'à cette date incluse figurent dans le bilan. Les dates de clôture courantes sont :
- 31 décembre -- Pour le bilan de clôture annuelle
- Fin de mois -- Pour la vue mensuelle
- Aujourd'hui -- Pour l'état actuel
Vue détaillée
Cliquez sur un compte pour voir les écritures individuelles qui contribuent à son solde actuel. Cela vous permet de repérer rapidement les incohérences et de comprendre quelles transactions ont affecté le solde.
Export
Exportez le bilan sous forme de :
- PDF -- Pour votre fiduciaire, la déclaration fiscale ou l'archivage interne
- CSV -- Pour le traitement ultérieur dans un tableur
Conseils d'interprétation
- Liquidité -- Comparez les actifs circulants (banque, débiteurs) avec les passifs à court terme (créanciers). Un ratio supérieur à 1 indique une liquidité suffisante.
- Ratio de fonds propres -- Capitaux propres divisés par le total des actifs. Plus le ratio est élevé, plus la base financière est solide.
- Vérifier les débiteurs -- Des créances élevées peuvent indiquer des factures impayées à relancer.
- Bilan non équilibré ? -- Vérifiez le bilan d'ouverture et cherchez les écritures unilatérales.
Et ensuite ?
Le bilan associé au Compte de résultat forme les états financiers annuels. Pour les entreprises assujetties à la TVA, complétez ces rapports avec le Décompte TVA.