Bilanz
Die Bilanz zeigt die finanzielle Lage Ihres Unternehmens zu einem bestimmten Stichtag. Sie stellt Ihre Vermögenswerte (Aktiven) den Schulden (Passiven) und dem Eigenkapital gegenüber. Im Gegensatz zur Erfolgsrechnung, die einen Zeitraum abbildet, ist die Bilanz eine Momentaufnahme.
Voraussetzungen: Diese Funktion erfordert das Buchhaltungsmodul (PRO-Abo) und den Modus doppelte Buchhaltung. Im einfachen Buchhaltungsmodus steht die Bilanz nicht zur Verfügung.
Aufbau der Bilanz
Die Bilanz folgt dem Grundprinzip des Schweizer Kontenrahmens (KMU) und gliedert sich in drei Bereiche:
Aktiven (Vermögen)
Die linke Seite der Bilanz zeigt, was Ihr Unternehmen besitzt:
Umlaufvermögen:
- Kasse und Bankguthaben (1000-1020)
- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen / Debitoren (1100)
- Vorräte und angefangene Arbeiten (1200-1210)
- Aktive Rechnungsabgrenzungen (1300)
Anlagevermögen:
- Maschinen und Einrichtungen (1500)
- Fahrzeuge (1510)
- Immobilien (1600)
- Immaterielle Anlagen (1700)
Passiven (Schulden und Eigenkapital)
Die rechte Seite zeigt, woher das Geld stammt:
Fremdkapital (kurzfristig):
- Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / Kreditoren (2000)
- Kurzfristige Bankschulden (2100)
- Passive Rechnungsabgrenzungen (2300)
Fremdkapital (langfristig):
- Darlehen und Hypotheken (2400-2450)
Eigenkapital:
- Stamm- oder Aktienkapital (2800)
- Reserven (2900)
- Gewinn- oder Verlustvortrag (2970)
- Jahresgewinn oder -verlust (2979)
Die Bilanzgleichung
Die Bilanz muss immer im Gleichgewicht sein:
Aktiven = Fremdkapital + Eigenkapital
Wenn die beiden Seiten nicht übereinstimmen, weist dies auf Buchungsfehler hin.
Bericht erstellen
- Navigieren Sie zu Buchhaltung > Berichte > Bilanz
- Wählen Sie den Stichtag (z. B. 31.12. des laufenden Jahres, Monatsende, benutzerdefiniert)
- Klicken Sie auf Bericht generieren
Stichtag
Der Stichtag bestimmt, welche Buchungen berücksichtigt werden. Nur Transaktionen bis einschliesslich dieses Datums fliessen in die Bilanz ein. Typische Stichtage sind:
- 31. Dezember -- Für die Jahresabschluss-Bilanz
- Monatsende -- Für die monatliche Übersicht
- Heute -- Für den aktuellen Stand
Detailansicht
Klicken Sie auf ein Konto, um die einzelnen Buchungen zu sehen, die zum aktuellen Saldo beitragen. So können Sie Unstimmigkeiten schnell aufspüren und nachvollziehen, welche Transaktionen den Saldo beeinflusst haben.
Export
Exportieren Sie die Bilanz als:
- PDF -- Für den Treuhänder, die Steuererklärung oder die interne Ablage
- CSV -- Für die Weiterverarbeitung in Tabellenkalkulationen
Tipps zur Interpretation
- Liquidität -- Vergleichen Sie kurzfristige Aktiven (Bank, Debitoren) mit kurzfristigen Passiven (Kreditoren). Ein Verhältnis > 1 zeigt ausreichende Liquidität.
- Eigenkapitalquote -- Eigenkapital geteilt durch Gesamtaktiven. Je höher, desto stabiler die finanzielle Basis.
- Debitoren prüfen -- Hohe Forderungen können auf offene Rechnungen hinweisen, die nachverfolgt werden sollten.
- Bilanz nicht ausgeglichen? -- Prüfen Sie die Eröffnungsbilanz und suchen Sie nach einseitigen Buchungen.
Was kommt als Nächstes?
Die Bilanz zusammen mit der Erfolgsrechnung bildet den Jahresabschluss. Für Unternehmen mit MWST-Pflicht ergänzen Sie diese Berichte mit der MWST-Abrechnung.